Как сделки РЕПО отображаются по РСБУ

denis24

с детализацией до проводок.
Вот, например, была бумага в активе. Её отдали в РЕПО и получили деньги. При этом сама бумага не ушла из баланса. А куда она делась? Если осталась в активе, то должна появиться корреспондирующая проводка в пассиве. На каком счёте? Что появилось на внебалансе как обязательство обратной покупки?
И другой случай. Были деньги, их отдали и получили взамен бумаги. Что куда пошло?
Я честно пробовал гуглить, но там только какие-то семинары и по сути нигде ничего не написано. В 302-П слово РЕПО ваще не встречается. Искал на форуме bankir.ru но и там толком ничего не нашёл, т.е. такое ощущение, что все делают кто во что горазд и никто в ногу маршировать не желает.
Если кто знает хорошую ссылку, а растолковывать вломы и долго - поделитесь ссылочкой.

12457806

У нас есть альт трейдеров, на будущее. Там такой вопрос уместнее.

denis24

Это не про трейдинг. Там обсуждают всякие заумные вещи. А это простой вопрос про бухучёт.

SEMKA

сейчас могу с неточностями написать, а в понедельник уточнить.
но допустим у тебя были акции, это 50602 или 50702, при репо они перемещаются на счета 50618 или 50718 (т.е.в активах и остаются при этом в пассивах появляются обязательства по деньгам, счета что-то типа 437.. или какие из 3хх если в ЦБ..
на внебалансе отражаются бумаги, если РЕПО обратное, т.е. у тебя были деньги и ты отдал их типа "под залог ценных бумаг"...
в 302-П попробуй поискать по словам "на возвратной основе"

Zatto-1

эээ, а чо, гугл-запрос "РЕПО баланс" не помог что ли? вроде норм ссылки с примерами там
http://referent.mubint.ru/47/93555?try
http://bankir.ru/tehnologii/s/byhgalterskii-ychet-operacii-r...
http://forum.rts.micex.ru/viewtopic.asp?t=7541 и тп

denis24

Спасибо.
Я пробовал более сложные запросы типа "особенности учета РЕПО в РСБУ".

jordan922

Однако учет значительно усложняется в случае, если ценные бумаги, полученные по первой части сделки РЕПО, реализуются либо передаются по новой сделке РЕПО, в которой покупатель становится одновременно продавцом.
тема сисек то не раскрыта !

kwerl

Можете попробовать учитывать сделки РЕПО не как сделки с приобретением-реализацией ценных бумаг, а как сделки получения/выдачи займов (чем они по сути и являются) с начислением процентов. Залог ценных бумаг можно отражатьна забалансе.
Так принято в учётной политике одного предприятия, для которого ценные бумаги не являются профильной деятельностью.
Оставить комментарий
Имя или ник:
Комментарий: